Cómo hacer un cheque electrónico después del pago. Muestra de un recibo de caja registradora en línea: apariencia, requisitos y detalles. ¿Cuándo funcionará?

A partir del 1 de julio de 2019, la mayoría de las organizaciones comerciales y empresarios individuales deberán utilizar únicamente equipos de caja registradora que generen cheques electrónicamente y puedan enviar datos sobre todas las transacciones a las autoridades fiscales al realizar pagos a los clientes. Hemos descubierto para usted cómo es un recibo de caja registradora en línea, cuáles son sus versiones electrónica y en papel, y qué detalles y datos debe ver el comprador.

2017 se convirtió en un año histórico para la mayoría de las organizaciones comerciales y empresarios individuales rusos. A partir del 1 de julio de este año, a solicitud de la nueva edición de la Ley Federal N 54-FZ sobre el uso de equipos de caja registradora (CCT), que fue modificada en consecuencia por la Ley Federal de 03/07/2016 No. 290-FZ , deberán utilizar cajas registradoras únicamente con la función de transmitir datos a través de Internet directamente a las autoridades fiscales. Además de los costes adicionales y la necesidad de celebrar un acuerdo con un operador de transmisión de datos, los requisitos para las "cajas registradoras inteligentes" provocaron cambios en el documento fiscal que forma la caja registradora. Los detalles del recibo de caja en línea difieren de los proporcionados para los documentos antiguos. Consideremos este tema con más detalle.

Requisitos para un recibo de caja registradora en línea

Primero, averigüemos cómo se ve el algoritmo para las acciones del cajero y las operaciones de la caja registradora según las nuevas reglas:

1. el comprador entrega el dinero al cajero o tarjeta de pago;
2. la caja registradora online genera un cheque con los detalles necesarios;
3. se imprime una versión impresa del cheque;
4. los datos de transacciones y recibos se registran en la unidad fiscal;
5. el cheque está certificado con datos fiscales;
6. el cheque es procesado por el dispositivo de almacenamiento fiscal y transferido al operador de datos fiscales (OFD);
7. La OFD envía una señal al dispositivo de almacenamiento fiscal de que se ha recibido el cheque;
8. OFD procesa la información recibida y la envía al servicio de impuestos;
9. a petición del comprador, el cajero envía cheque electrónico en dispositivo móvil o correo electrónico.

De este algoritmo se desprende claramente que un documento se genera en dos formatos a la vez: papel y electrónico. Además, deben llevar la misma información sobre compra perfecta y pago por ello. Requisitos para esta información, así como para formato electrónico documento fiscal aprobado por orden del Servicio de Impuestos Federales de 21 de marzo de 2017 No. ММВ-7-20/. Básicamente, las autoridades fiscales han complementado los requisitos previamente existentes para un cheque en papel con otros nuevos.

¿Qué debería haber en un recibo de caja registradora en línea que no estuviera en la versión anterior en papel? La principal diferencia es el código QR, gracias al cual cualquier consumidor que realice un pago en efectivo o tarjeta de plastico, si lo desea, puede comprobar fácilmente la legalidad de su compra. Para hacer esto, debe instalar una aplicación móvil especial en su teléfono inteligente o tableta, disponible para descargar en el sitio web oficial de la caja registradora en línea. Con su ayuda, es muy sencillo comprobar la autenticidad de un recibo de efectivo online: basta con acercar el código QR situado en el centro del documento a la cámara de vídeo de su dispositivo móvil cuando la aplicación está encendida. La pantalla debe mostrar información sobre la compra, duplicando la información del recibo.

Además, las autoridades tributarias complementaron el documento fiscal con los siguientes datos obligatorios:

• número de documento fiscal;
• signo fiscal del documento;
• número de turno;
• número de serie documento para el turno;
• tipo de tributación de la organización comercial.

Como resultado, el recibo de muestra en las cajas registradoras en línea tendrá aproximadamente el mismo aspecto. Si el comprador le da al cajero información sobre dónde debe enviar versión electrónica, esto también debería estar marcado. Consideremos por separado detalles como "atributo fiscal del documento". Está formado por el acumulador fiscal. Este código digital, que determina las características de la transacción completada al enviar los datos OFD y luego al Servicio de Impuestos Federales.

Además, cualquier documento debe tener una indicación de la transacción realizada. Esto podría ser una compra, devolución o corrección. El cajero no puede simplemente cancelar una transacción que ya se completó y que entró en el almacenamiento fiscal y OFD. Deberá devolver la compra y emitir un cheque de corrección. Cada documento sobre estas transacciones tendrá sus propias características únicas y se presentará a las autoridades fiscales.

Muestra de recibo de caja registradora en línea

La versión en papel del documento impreso por la caja registradora de nueva generación debería verse así:

Detalles obligatorios y detalles de un recibo de caja registradora en línea

Es muy importante cumplir con los requisitos para todos los componentes. recibo de efectivo nueva muestra. Debe contener todos los detalles requeridos. Si falta al menos uno de ellos, este documento de caja se considerará inválido. Para mayor claridad, la mayoría de ellos se muestran en la muestra, pero es mejor estudiar detenidamente su lista completa:

• nombre del establecimiento minorista (tienda, quiosco, vendedor en línea, etc.);
• el nombre del documento en sí es "recibo de efectivo";
• indicador de pago (llegada, regreso)
• nomenclatura de los bienes vendidos.
• cantidad de bienes vendidos.
• precio unitario.
• el costo de los bienes comprados de un artículo;
• Tipo de IVA (18%, 10% o 0%);
• importe del IVA asignado;
• cantidad total liquidación de cheques.
• forma de pago - efectivo con el importe.
• forma de pago: mediante tarjeta bancaria con el importe.
• información sobre el sistema fiscal del vendedor.
• importe total del IVA en el cheque
• cargo y apellido, nombre y patronímico de la persona que realizó el pago;
• número de turno;
• TIN de la organización que emitió el cheque;
• ZN - número de serie del KKM;
• nombre de la organización vendedora;
• dirección de liquidación.
• dirección del sitio web para comprobar un recibo
• número de serie del cheque.
• fecha y hora de emisión del cheque.
• número de registro KKT.
• número de serie de la unidad fiscal.
• número de recibo fiscal.
• Indicador de datos fiscales.
• Código QR para consultar un recibo.

Evidentemente, hay muchos detalles obligatorios y familiarización con ellos. lista completa descarta preguntas como “¿es posible no resaltar el IVA en el cheque?” Sin embargo, todavía es necesario detenerse en algunos puntos de detalle de este documento. En particular, aclare una cuestión como la obligación de indicar en el documento de caja todos los bienes adquiridos por el comprador. Desafortunadamente para muchas organizaciones y empresarios individuales, la gama de productos que figura en el recibo es requisito obligatorio Servicio de Impuestos Federales. No puede simplemente indicar la palabra “producto” o el nombre del grupo de productos. Cada compra debe reportarse por separado. Además, el nombre del producto ingresado en la base de datos CCP debe coincidir con la marca principal del producto vendido, es decir, contener toda la información que permita al comprador y a las autoridades reguladoras identificar claramente el producto y su características básicas. Para ello, las organizaciones comerciales deberán familiarizarse más con los grupos de productos, por ejemplo, con el Clasificador de productos de toda Rusia por tipo de actividad económica.

Pero para algunas categorías de vendedores, la necesidad de detallar la gama de productos surgirá solo a partir del 1 de febrero de 2021, como se establece, en particular, en el párrafo 1 del artículo 4.7 de la Ley Federal No. 54-FZ. Estos afortunados, por ejemplo, incluyen empresarios individuales que aplican regímenes fiscales preferenciales (PSN, UTII), así como un sistema tributario simplificado. Es cierto que si dichos empresarios individuales venden productos sujetos a impuestos especiales, tendrán que encargarse de la indicación detallada de todos los productos adquiridos ahora.

Responsabilidad por datos incorrectos

Si la inspección del Servicio de Impuestos Federales revela que una organización comercial o un empresario individual emite cheques de caja registradora en línea a clientes sin uno o más detalles obligatorios especificados en el artículo 4.7 de la Ley No. 54-FZ, dicho cheque puede quedar invalidado. La responsabilidad de la organización vendedora y los funcionarios en este caso surgirá de acuerdo con Artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia. Los funcionarios culpables pueden pagar una multa de 1,5 mil a 3 mil rublos, y las organizaciones y empresarios individuales, de 5 mil a 10 mil rublos. Probablemente seguirá siendo más económico configurar correctamente los detalles del cheque.

Una de las innovaciones tecnológicas en la interacción entre vendedor y comprador tras la introducción de las cajas registradoras en línea en el comercio minorista ruso es el recibo de caja electrónico. ¿Por qué es necesario y qué es? ¿Quién está obligado a emitirlo y en qué casos cómo transferir un recibo electrónico desde una caja registradora online al comprador?

Por qué las tiendas habituales y online necesitan un recibo electrónico para una caja registradora online: Ley 54-FZ

De conformidad con el párrafo 2 del artículo 1.2 de la Ley N ° 54-FZ (ENLACE), el vendedor está obligado, a solicitud del comprador, a enviarle una copia electrónica del recibo de caja que confirme el pago de la compra al correo electrónico proporcionado. o número de teléfono. Y eso sin contar la obligación incondicional de emitir un cheque en papel, que se entrega incluso si el comprador no lo solicita.

Las mismas obligaciones para la emisión de un cheque electrónico están establecidas por ley en relación con los agentes de pago, organizaciones en las que el vendedor delega la autoridad para emitir bienes a los compradores (y aceptar pagos por ellos). Un ejemplo de agente de pagos, probablemente el más grande del país, es Russian Post. Es responsable de emitir recibos de efectivo, incluidos los electrónicos.

Técnicamente, el envío del cheque lo realiza el Operador de Datos Fiscales, organización con la que el usuario de la caja registradora en línea en la mayoría de los casos necesariamente debe celebrar un acuerdo, ya que así lo exige la Ley N ° 54-FZ. Sin embargo, existen excepciones a esta regla; las veremos más adelante en este artículo. La computadora de la caja registradora y la caja registradora en sí (o solo ella, si se usa una caja registradora autónoma), de una forma u otra, deben estar configuradas correctamente para transmitir datos a través de Internet a la OFD; de lo contrario, los cheques no se enviarán.

Si el cheque se envía al teléfono, el vendedor debe tener la cantidad requerida de mensajes SMS prepagos en la cuenta OFD para enviar el cheque. En direcciones de correo electrónico Los cheques proporcionados por los usuarios de acuerdo con las tarifas habituales para los OFD modernos, por regla general, se envían de forma gratuita.

Desde el punto de vista legal, un recibo de efectivo electrónico equivale a uno en papel. En términos de contenido, en términos de detalles, también son casi iguales. Al mismo tiempo, el cheque electrónico tiene ventajas obvias para el comprador:

• no se puede perder (el archivo de verificación principal se almacena en el servidor del Servicio de Impuestos Federales);
• no desaparecerá ni se desvanecerá con el tiempo;
• se puede descargar en la pantalla del teléfono inteligente en cualquier momento y presentarlo al vendedor para ciertos fines (por ejemplo, al devolver un producto en garantía).

Si la tienda no envía un recibo electrónico al comprador, quien ha proporcionado previamente información de contacto específicamente para este propósito, las autoridades de inspección pueden, sobre la base del párrafo 6 del art. 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia (ENLACE) para advertir o multar a una empresa comercial:

• por 2 mil rublos (emitido a un funcionario de la organización o a un empresario individual como propietario de una tienda);
• por 10 mil rublos (emitido a la tienda como organización).

El matiz más importante que necesita saber: el vendedor no podrá enviar un cheque electrónico al comprador si él proporciona los contactos después de la liquidación (después de que el cheque haya sido perforado en la caja registradora en línea). Esto contradice las disposiciones de la Ley No. 54-FZ, según la cual el cheque debe enviarse a los contactos proporcionados estrictamente antes de las liquidaciones; además, se supone que se entregan voluntariamente, sin un recordatorio por parte del vendedor.

Tenga en cuenta que estas reglas para el uso de recibos electrónicos se establecen para tiendas regulares fuera de línea. En el caso de las tiendas online la situación es fundamentalmente diferente.

Al vender productos a través de una tienda en línea, se utilizan canales de venta que se ajustan al criterio especificado en el párrafo 5 del artículo 1.2 de la Ley N ° 54-FZ. Es decir, estos canales de venta "eliminan la posibilidad" interacción personal vendedor y comprador.

La ley exige que las tiendas en línea envíen recibos electrónicos a los clientes (mientras que los recibos en papel, por razones obvias, no se emiten ni se transmiten posteriormente). A estos efectos, se requiere una solicitud obligatoria de información de contacto. El comprador, por su parte, no está obligado a saberlo, pero se le debe advertir que deberá facilitar los datos de contacto pertinentes antes de realizar el pago en la tienda online.

En la práctica, la información de contacto necesaria se solicita a través del formulario de pedido (o en la etapa de registro de una cuenta de usuario en la tienda en línea, si es necesario). Por tanto, no debería haber problemas a la hora de recibirlos. Los contactos pueden ser cualquier cosa: representados por correo electrónico, teléfono. Y no es necesario que sean correctos y reales: la tienda en línea no está obligada a certificar su autenticidad (aunque es mejor tenerlos aún). contactos reales comprador por motivos de comunicaciones posteriores con él durante la tramitación, montaje y entrega del pedido).

La tienda online envía al comprador únicamente un recibo electrónico incluso si se devuelve el anticipo del producto (o se compensa con futuras compras).

Hemos señalado anteriormente que las tiendas fuera de línea pueden delegar su autoridad para aceptar pagos por bienes y emitirlos a sus agentes de pago, como Russian Post. En el comercio en línea se aplican relaciones jurídicas esencialmente similares. El ejecutor final al realizar pagos de bienes en línea puede ser un agente de pagos; por regla general, se trata de un agregador de sistemas de pago (por ejemplo, el servicio Robocheki de Robokassa), que brinda la posibilidad técnica de utilizarlos como herramientas de pago. para pedidos. Y en este caso, es el agente de pagos online quien será el responsable de entregar a los clientes los cheques en formato electrónico.

En el muy caso general El pago de los productos en la tienda online se realiza mediante tarjeta bancaria(o especializado sistema de pago) en línea. La persona ingresa los datos de la tarjeta, paga por adelantado la mercancía y luego la recibe en el punto de entrega. EN este escenario el momento de realizar los pagos es completamente obvio: se reconocen como realizados inmediatamente después de que el banco aprueba la transacción.

Después de este evento, se lleva a cabo la fiscalización. transacción de pago en la caja en línea y luego se envía un recibo de efectivo electrónico al comprador. Como regla general, esto implica caja registradora automática en línea, especialmente diseñado para una tienda en línea (el uso de cajas registradoras en línea alquiladas para estos fines se está volviendo cada vez más popular, por ejemplo, a través de servicios como ATOL-Online (LINK).

Pero es posible un escenario en el que el pago de los productos pedidos en una tienda en línea se realice de acuerdo con un esquema diferente: mediante un recibo bancario. Una persona lo descarga del sitio web de una tienda en línea, lo lleva al banco y luego lo paga. Tienda online, habiendo descubierto la llegada. dinero en la cuenta corriente, cumple con sus obligaciones como vendedor: envía la mercancía o invita al comprador a recibirla en el almacén (punto de entrega).

Durante mucho tiempo en legislación rusa No existían normas suficientemente detalladas que regularan cómo se debería utilizar la caja registradora en línea (y el cheque electrónico en particular) en el escenario considerado "con recibo". Aplicación de la legislación existente en casos similares fue difícil, ya que el procedimiento para utilizar la caja registradora en línea en situaciones típicas se caracteriza por una unión bastante rígida justo en el momento de realizar los cálculos. Lo cual, obviamente, era difícil de determinar en el esquema “con recibo”.

Las agencias reguladoras han emitido orientaciones bastante contradictorias sobre este asunto. En particular, dieron recomendaciones para celebrar acuerdos separados entre vendedores e instituciones financieras que aceptan recibos de pago al informar al propietario de la cuenta corriente sobre la transacción entrante correspondiente al pago de bienes por parte del comprador de la tienda en línea. Está claro que tales recomendaciones fueron extremadamente difíciles de implementar en la práctica.

Pero la versión moderna de la Ley No. 54-FZ ya tiene las disposiciones reglamentarias necesarias para los escenarios "con recibo". Están consagrados en un párrafo separado 5.3 del artículo 1.2 de la ley (aunque hay algunas preguntas al respecto; un poco más adelante nos familiarizaremos con los "puntos ciegos" aún relevantes en la legislación con respecto a los cálculos en consideración).

La cláusula 5.3 habla de pagos no monetarios, que, por un lado, se caracterizan por la ausencia de interacción directa entre el vendedor y el comprador, por el otro, “no entran en el alcance” de la cláusula 5, que fue discutida. arriba (regula el procedimiento de pago al pagar bienes en la tienda de Internet). Por supuesto, el párrafo 5.3 no dice directamente que estamos hablando de específicamente sobre el esquema "con recibos", pero obviamente se ajusta al criterio designado, junto con otros esquemas potencialmente viables que no pueden atribuirse a los mecanismos de pago típicos de las tiendas en línea que aceptan pagos con tarjeta. Resulta que cualquier método de pago en el que sea difícil determinar el momento del pago cumple este criterio, y esto es bueno desde el punto de vista de la práctica policial.

El inciso 5.3 del artículo 1.2 de la Ley N ° 54-FZ establece que el vendedor en pagos “mediante recibo” (u otros que no entren en el alcance del inciso 5) está obligado a entregar al comprador un recibo en efectivo:

1. En formato electrónico - desde usando el correo electrónico o números de teléfono si los proporciona el comprador.

El cheque debe presentarse a tiempo, a más tardar el día hábil siguiente al día de la liquidación (pero no más tarde del momento de la transferencia de la mercancía, que, por tanto, puede transferirse el día de la liquidación).

El legislador no revela directamente qué se entiende por día de liquidación. Pero es legítimo decir que este es el día en que se acreditan los fondos del comprador, que éste transfiere según el recibo, a la cuenta bancaria del vendedor. O bien, el día en que se realiza el pago, pero en este caso el vendedor debe saber de alguna manera que se ha realizado el pago. En principio, el comprador podría informar al vendedor que se ha realizado el pago, pero esto presupone la aparición de una obligación adicional para él, que es aconsejable detallar en un acuerdo separado con el vendedor (oferta). Esto complica el proceso comercial y no de la mejor manera posible afecta la lealtad del cliente.

Además, la ley no dice nada sobre el momento en que el comprador proporciona contactos para recibir un cheque electrónico. A diferencia del escenario con pago fuera de línea (y pago en el sitio web con tarjeta), cuando la provisión de dichos contactos es obligatoria antes de las liquidaciones, en el escenario considerado, el comprador puede transferir el número de teléfono y el correo electrónico para recibir un recibo. a la tienda en cualquier momento. Resulta que la tienda tiene derecho a solicitar a los contactos del comprador que envíen un cheque electrónico una vez realizado el pago (acreditando fondos en la cuenta bancaria de la tienda online).

1. En papel, al momento de la entrega de la mercancía.

Se recomienda implementar esta opción si el vendedor no pudo enviar un recibo de efectivo electrónico en el marco del esquema del primer punto. Es decir, si el comprador no proporcionó información de contacto ni antes ni después de la liquidación.

1. En papel, por cualquier otro motivo de interacción entre el comprador y el vendedor.

Esta opción se utiliza esencialmente como tercera prioridad. Si no fue posible enviar un cheque electrónico y el cliente no vino por la mercancía, sino por otra cosa, se emite un cheque en papel.

Debe tenerse en cuenta que el inciso 5.4 del artículo 1.2 de la Ley N ° 54-FZ establece la regla según la cual un recibo de efectivo debe generarse a más tardar el día hábil siguiente al día del pago (y a más tardar el momento la mercancía se entrega al comprador). Esto significa que incluso si una persona no envió un cheque electrónico y no vino a buscar los productos dentro del plazo especificado (o no se comunicó con el vendedor por ningún otro tema), el vendedor aún debe imprimir el cheque dentro de en el plazo indicado y conservarlo en su poder hasta la llegada del comprador.

Así, se imprime un cheque en papel en lugar de uno electrónico en el esquema “mediante recibo”:

• si aún queda bastante tiempo antes de que expire el período especificado en la cláusula 5.4, en el momento de la transferencia de la mercancía al comprador (el comprador se comunica con el vendedor sobre cualquier otro tema);
• si el plazo expira y es obvio que el comprador no aparecerá dentro de este plazo, tan pronto como sea evidente (o al final de la jornada laboral cuando cierre el turno).

Tenga en cuenta que si una tienda en línea entrega los productos sujetos al pago al recibirlos, en el punto de emisión o en interacción con el mensajero, entonces la caja registradora en línea se utiliza exactamente como si fuera utilizada por una tienda fuera de línea. Eso es:

• se requiere un cheque en papel;
• electrónico: solo si el propio comprador informa al empleado del punto de recogida del pedido o al mensajero con antelación su información de contacto para recibir dicho cheque.

En algunos casos, el legislador exige que una entidad comercial envíe un cheque a un cliente de forma estrictamente electrónica. Por ejemplo, de conformidad con el párrafo 11 del artículo 2 de la Ley No. 54-FZ compañía aseguradora quien solicitó servicios a un agente de seguros, envía un cheque electrónico al titular de la póliza, una persona que compró la póliza a este agente, al recibir los fondos del agente de seguros. En este caso, no se emite un cheque en papel al comprador.

El legislador prevé escenarios en los que un vendedor que utiliza una caja registradora en línea no emite cheques electrónicos en principio (o tiene derecho a no emitirlos); echemos un vistazo más de cerca.

¿En qué casos no se puede enviar al comprador?

En lo dispuesto en el párrafo 7 del artículo 2 de la Ley No. 54-FZ, el legislador identifica tipos especiales de objetos, a saber:

• asentamientos en “áreas alejadas de las redes de comunicación” (las listas de dichos asentamientos se establecen de acuerdo con criterios individuales definidos a nivel de las regulaciones federales, así como de acuerdo con las listas aprobadas a nivel de las regulaciones regionales);
• instalaciones militares;
• objetos relacionados con las actividades de los organismos encargados de hacer cumplir la ley.

Las empresas comerciales que operan en el territorio de estas instalaciones pueden utilizar cajas registradoras en línea en régimen especial- no implica transferencia de datos a Internet. En consecuencia, sin celebrar acuerdos con la OFD y, como consecuencia, sin la posibilidad de enviar recibos electrónicos a los clientes. Al mismo tiempo, este es un derecho, no una obligación del vendedor.

Tenga en cuenta que en el caso que nos ocupa se utiliza una caja registradora en línea completa, con un impulso fiscal que cumple con estrictas requisitos técnicos. La interacción entre el propietario de la caja registradora en línea y el Servicio de Impuestos Federales sobre diversos temas en este caso es predominantemente "fuera de línea": los procedimientos para registrar una caja registradora y cancelar su registro se llevan a cabo en el marco de visitas personales el contribuyente al departamento (en algunos casos incluso lleva allí un disco fiscal para leer los datos).

Además, existe el párrafo 3 del artículo 2 de la Ley No. 54-FZ, que identifica otro tipo de territorio: "áreas remotas e inaccesibles". Sus listas también se establecen a nivel regional. Al mismo tiempo, no pueden clasificarse como tales áreas las siguientes:

• cualquier ciudad;
• centros distritales, que constituyen la única zona poblada de su municipio.

La especificidad de las zonas de difícil acceso es que las empresas minoristas que operan allí tienen derecho a no utilizar cajas registradoras en línea, en principio están exentas de su uso; Es cierto que en lugar de recibos de caja registradora en línea, deberían emitirlos a los clientes. documentos alternativos- el contenido de los detalles enumerados en los párrafos 4 a 12 del párrafo 1 del artículo 4.7 de la Ley No. 54-FZ, es decir, repitiendo en gran medida los detalles de los cheques en papel y electrónicos, de hecho, las cajas registradoras en línea.

En la práctica, estos documentos alternativos se pueden generar manualmente (como alternativa, utilizando plantillas), o automáticamente utilizando una impresora de recibos, o registrador fiscal(o una caja registradora autónoma) del tipo antiguo, configurada de cierta manera para imprimir cheques con los detalles requeridos.

Por lo tanto, enviar un recibo electrónico es una obligación legal para un comerciante que opera en línea o fuera de línea (o dentro de varios modelos de negocios “híbridos” que implican diversos grados de integración de canales de ventas en línea y fuera de línea). En los casos previstos por la ley, una empresa puede estar exenta de la obligación de enviar cheques electrónicos, así como, en principio, del uso de cajas registradoras en línea.

Será útil considerar en qué se diferencia un cheque electrónico de un cheque en papel en términos de estructura y detalles.

¿En qué se diferencia un recibo de efectivo electrónico de uno en papel?

En primer lugar, cabe señalar que la Ley N ° 54-FZ establece una lista unificada de detalles de un recibo de efectivo, independientemente de su tipo específico, en el artículo 4.7. Pero además de esta ley federal, existen otras normas que regulan el uso de los datos del recibo de efectivo, además, de acuerdo con la propia ley.

Entre ellos se encuentra la orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia de 21 de marzo de 2017 No. ММВ-7-20/229@ (ENLACE), que establece los formatos de los documentos fiscales. De acuerdo con ellos, la caja registradora en línea "recopila" un recibo de caja (y otros documentos fiscales, por ejemplo, informes) a partir de diversos detalles y atributos.

Al mismo tiempo, en relación con los recibos en efectivo en papel (en el caso de FFD se denominan “impresos”) y electrónicos, FFD puede proporcionar diferentes maneras“ensamblajes” (aunque notamos enseguida que en todos los casos son muy similares).

Las listas de detalles específicos para los recibos de efectivo se enumeran en la Tabla 19 del Apéndice No. 2 de la Orden No. ММВ-7-20/229@. al numero atributos clave Estos detalles incluyen:

1. El atributo "Obligación", que puede tomar un valor numérico que refleja el grado de aplicación obligatoria de un detalle particular como parte de un documento fiscal, en en este caso, recibo de efectivo. Al mismo tiempo (hay tres en total: FFD 1.0, 1.05 y 1.1) mismo valor atributo "Obligatorio" puede significar diversos grados de uso obligatorio de accesorios.

Si consideramos los valores más "disimilares" del atributo en cuestión al comparar los recibos de efectivo en papel y electrónicos, entonces podemos, en particular, prestar atención al hecho de que según el atributo "TIN de usuario", el "Obligatorio" atributo en relación con un cheque impreso (indicado convencionalmente por la letra P) tiene un valor de 1, y en relación con un cheque electrónico (indicado por la letra E) - 7. Esto significa que este detalle debe necesariamente ser parte de un papel cheque, y en formato electrónico se puede incluir opcionalmente (sobre Esto se indica en la descripción del FFD en la Tabla 3 del Apéndice No. 2 de la Orden No. MMV-7-20/229@).

La disposición opuesta de los grados de obligatoriedad de los detalles de los cheques impresos y electrónicos se puede observar utilizando el ejemplo del atributo "Obligatorio". según el detalle “Sistema tributario aplicable” del recibo de caja. De acuerdo con la Tabla 19, el atributo para un cheque impreso toma el valor 7 y para un cheque electrónico - 1.

1. El atributo “Formulario”, que indica en qué tipo de cheque, en papel o electrónico (o ambos), se aplica uno u otro atributo.

Por tanto, el atributo puede tomar los valores P, E o PE, respectivamente. Si observa la Tabla 19 para conocer los detalles que, de acuerdo con el FDF, solo debe contener un cheque electrónico, entonces un ejemplo de dicho detalle es "Cajero INN". Detalles establecidos como obligatorios solo para un recibo impreso: "Nombre del documento", código QR.

Según la Tabla 19, al mismo tiempo, es bastante obvio que para la gran mayoría de los cheques se detalla el atributo “Formulario”. toma el valor PE. Es decir, las reglas relativas a los detalles relevantes para diferentes tipos Los controles son en su mayor parte los mismos en cuanto a los requisitos establecidos por el FDF.

Por cierto, el código QR es un accesorio muy destacable. El hecho es que, utilizando un área relativamente pequeña del cheque (aproximadamente 1 cm cuadrado), le permite "cifrar" casi cualquier dato. Esta propiedad puede brindar una asistencia invaluable a la tienda en el proceso de cumplir con sus obligaciones de proporcionar un recibo electrónico al comprador.

Al mismo tiempo, no sólo los códigos QR, sino también otros detalles de un documento fiscal pueden resultar de utilidad práctica. Echemos un vistazo más de cerca esta característica en el contexto de la siguiente pregunta: establecer un método para presentar un recibo de efectivo electrónico al comprador.

¿Cuáles son las formas de presentarlo al comprador?

Puede enviar un recibo de efectivo electrónico al comprador:

1. En forma de "texto", diseñado utilizando código HTML, en formatos de archivo- por ejemplo, en PDF.

1. EN forma gráfica- usando formatos de imagen - JPG, PNG.

1. En forma de detalles clave, complementados con la dirección del sitio web en el que, utilizando estos detalles clave, el comprador puede descargar de forma gratuita versión completa recibo de efectivo.

De hecho, este método lo propone el legislador; se menciona en el párrafo 3 del artículo 1.2 de la Ley No. 54-FZ. Es conveniente que el único contacto ofrecido por el comprador sea un número de teléfono. Se supone que debe enviarle un mensaje SMS y, dado que en este caso es extremadamente difícil enviar una verificación completa punto tecnico Desde nuestro punto de vista, el mensaje sólo contendrá detalles clave y la dirección del sitio web para recibir un cheque normal.

En la práctica, un sitio de este tipo podría ser pagina especial en el sitio web de OFD, si su uso está previsto en un acuerdo con el Operador.

De una forma u otra, independientemente del método de presentación del cheque electrónico al usuario, el vendedor debe cumplir con la obligación de enviar el cheque (o sus datos clave) al correo electrónico o al número de teléfono proporcionado antes de la liquidación.

Hemos señalado anteriormente que si los contactos no se proporcionan por iniciativa del comprador, el vendedor no está obligado a enviarle un recibo electrónico. Al mismo tiempo, es posible que el comprador simplemente no sepa que los contactos deberían haber sido proporcionados con anticipación e insistirá en recibir un recibo electrónico.

Para llegar a un punto medio con el comprador en tales situaciones, el vendedor puede tomar una serie de acciones que no están prohibidas por la ley; de hecho, son una alternativa a proporcionar un recibo de efectivo en formato electrónico a través de la OFD, pero esencialmente ayudan al comprador a obtener acceso a un recibo electrónico.

Opción "alternativa"

Como ya sabemos, en un recibo de caja impreso de acuerdo con la FFD hay un requisito obligatorio: un código QR. Contiene en forma cifrada los detalles clave del recibo de efectivo, mediante los cuales puede identificarse fácilmente en los registros del Servicio de Impuestos Federales.

Dicha identificación se puede realizar mediante una aplicación móvil especial del Servicio de Impuestos Federales para verificar la autenticidad de los cheques (enlaces de descarga a Google Play y App Store). Además de su objetivo principal, que es certificar la exactitud del cheque (es decir, el programa permite "calcular" si el cheque se imprimió en una caja registradora en línea falsa), el producto del Servicio de Impuestos Federales tiene una notable opción: guardar una copia electrónica del cheque en su teléfono inteligente.

Sólo necesita escanear el código QR en un recibo en papel y luego, utilizando las interfaces de la aplicación, guardar el recibo en la memoria de su teléfono inteligente. Posteriormente, puede utilizarse casi para los mismos fines que un cheque electrónico generado por mediación de la OFD.

Se trata de la posibilidad de recibir un "cheque electrónico", bastante oficial de los registros del Servicio de Impuestos Federales, escaneando un código QR de un cheque en papel, que el vendedor debe informar a tiempo al comprador que no proporcionó su información de contacto. para recibir un cheque electrónico de la OFD.

Y si el comprador no quiere utilizar el teléfono inteligente para los fines especificados, entonces el vendedor puede escanear de forma independiente el recibo en papel y enviarlo al usuario por correo electrónico "extraoficialmente" para mantener la fidelidad del cliente. El recibo escaneado contendrá el mismo código QR y, si es necesario, podrás utilizarlo en cualquier momento para recibir versión electrónica documento utilizando la solicitud del Servicio de Impuestos Federales.

Sin embargo, en el caso de escanear un cheque en papel y enviarlo a correo electrónico al cliente el vendedor deberá realizar un trámite más, a saber, la solicitud del comprador, que en este caso es un correo electrónico como identificador indirecto.

En teoría enviando correo electrónico en el caso que nos ocupa se puede atribuir a procedimientos llevados a cabo como parte de la celebración de un contrato de compraventa (en el que la solicitud de permiso para enviar datos personales es opcional). Pero se desconoce cómo reaccionarán las autoridades de inspección si de repente descubren que el cheque electrónico "alternativo" se envió de manera extraoficial.

Tenga en cuenta que el envío "legal" de un cheque electrónico a través de la OFD, según los contactos proporcionados por el comprador antes de la liquidación, se ajusta plenamente a la excepción especificada. No es necesario solicitar ningún permiso para el tratamiento de datos personales.

Entonces, podemos destacar los siguientes cheques electrónicos "alternativos", que pueden generarse en interés del comprador si olvidó proporcionar información de contacto antes de realizar el pago (o no sabía que era necesario hacerlo, pero aún así realmente quiere hacerlo). recibir un cheque electrónico):

• un cheque cargado en la solicitud del Servicio de Impuestos Federales para verificar el cheque, después de escanear el código QR en un documento fiscal en papel;
• un cheque en papel escaneado no oficialmente por el vendedor (que luego también se puede convertir en un cheque electrónico a través de una solicitud del Servicio de Impuestos Federales).

Consideremos ahora cómo una tienda envía un recibo electrónico a un comprador en la práctica, qué medios tecnicos para ello se utiliza, si hablamos de la transferencia oficial de un documento fiscal electrónico a través de la OFD.

Cómo transferir un cheque electrónico desde una caja registradora en línea a un comprador

El uso de una caja registradora online por parte de una tienda se realiza mediante un programa especial de caja registradora, que puede ser:

• preinstalado en la propia caja registradora - si es autónoma;
• instalado en una computadora de caja registradora a la que está conectada una caja registradora (en este caso, representada con mayor frecuencia por un registrador fiscal).

Como lo exige la ley, cualquier programa de caja registradora, incluso si es esencialmente una interfaz de una línea simplificada orientada a comandos, debe tener la funcionalidad de ingresar la información de contacto del cliente para enviarle un recibo de efectivo electrónico.

El uso exacto de las interfaces para enviar cheques depende del programa específico y está regulado por las instrucciones correspondientes.

Como ejemplo, veamos cómo enviar un recibo de efectivo electrónico a un comprador por correo electrónico en la popular caja registradora independiente Evotor:

1. En la ventana de pago, deberás activar la opción “Cheque electrónico”.

1. Usando el abierto teclado virtual necesito entrar dirección de correo electrónico comprador y luego haga clic en el botón "Enviar".

Posteriormente aparecerá un mensaje en pantalla indicando que el cheque ha sido enviado. El comprador recibirá una copia electrónica del recibo de efectivo en el correo electrónico proporcionado al vendedor.

De acuerdo con tarifas separadas, los cheques se pueden enviar por SMS desde la OFD o el proveedor de software de caja registradora. Cabe señalar que la empresa Evotor es uno de esos proveedores y brinda a sus usuarios la oportunidad de utilizar convenientes opciones de tarifas en forma de paquetes de SMS, que se pueden adquirir en la tienda de aplicaciones de la empresa (ENLACE).

Tenga en cuenta que ingresar manualmente los contactos del comprador en el programa de caja registradora no es la única forma de utilizar dichos contactos para enviar un cheque.

Así, muchos programas de caja registradora (a menudo combinados con plataformas de inventario y sistemas de gestión de fidelización de clientes) permiten la identificación de los clientes utilizando una base de datos interna de contactos, que alguna vez fueron proporcionadas por los clientes. En la práctica, dicha identificación puede realizarse mediante una tarjeta de descuento personal u otro documento personalizado del comprador.

La aplicación del Servicio de Impuestos Federales tiene una opción destacable: la posibilidad de generar un código QR, donde se cifran los datos de contacto necesarios del comprador. este codigo se puede cargar en la pantalla del teléfono inteligente en cualquier momento, desde donde el vendedor puede escanearlo y así automatizar la entrada de datos en programa de efectivo. Sin embargo, ciertamente debe configurarse correctamente para poder reconocer dichos códigos.

Las opciones aquí pueden ser muy diferentes: el legislador no regula el método para ingresar los datos del comprador en el programa de caja registradora para enviar recibos electrónicos.

Reanudar

Entonces, un cheque electrónico de una caja registradora en línea es un documento fiscal que:

1. Emitido por una tienda fuera de línea (un punto de recogida de pedidos propiedad de una tienda en línea sin prepago, mensajería) si existen contactos previamente proporcionados por el comprador para estos fines, junto con un recibo en papel.

En ausencia de contactos preliminares, no se emite (pero puede ser reemplazado por "alternativas"), el comprador recibe solo un cheque en papel.

1. Emitido por una tienda online con un esquema de pago “normal” (tarjeta online) con obligación recibo previo de los contactos del comprador, como único documento que confirma el pago.

Se supone que la recepción de contactos preliminares del comprador (a través del formulario de pedido) será una condición para iniciar el pago, y queda prácticamente excluido el escenario en el que la tienda online no tenga contactos. Al mismo tiempo, el vendedor no tiene derecho a comprobar la exactitud de los contactos proporcionados; pueden ser cualquiera que especifique el comprador.

1. Emitido por una tienda en línea que acepta el pago "mediante recibo", si el comprador tiene contactos, a más tardar al día siguiente de realizar las liquidaciones (condicionalmente, se consideran completadas después de que los fondos lleguen a la cuenta bancaria del vendedor) o el día en que se emiten las mercancías.

En ausencia de contactos con el comprador, no se emite y se reemplaza por uno en papel en la forma establecida en el párrafo 5.3 del artículo 1.2 de la Ley N ° 54-FZ.

1. Puede ser reemplazado por "alternativas" - en la forma:

• una “versión electrónica” de un cheque en papel generado mediante una aplicación del Servicio de Impuestos Federales en un teléfono inteligente utilizando el código QR del cheque original;
• un cheque en papel escaneado, que contendrá los mismos detalles que el electrónico (y también se puede utilizar para generar un documento electrónico en la solicitud del Servicio de Impuestos Federales).

El vendedor tiene derecho a utilizar estas alternativas si el comprador olvidó indicar sus contactos para recibir un cheque electrónico de la manera habitual o no sabía que era necesario hacerlo, aunque el cheque electrónico es muy necesario.

1. No emitido en los casos previstos por la ley.

Es decir, si:

• la empresa comercial está ubicada en el territorio de los objetos mencionados en el párrafo 7 del artículo 2 de la Ley No. 54-FZ (en el caso general, en un área poblada que está ubicada en un área alejada de las redes de comunicación);
• el comercio se realiza en el territorio asentamiento en zonas de difícil acceso.

En el primer caso, el comprador sólo recibe un recibo en papel generado al realizar el pago en línea. En el segundo, un documento alternativo al cheque, que coincide parcialmente con los detalles del recibo de la caja registradora en línea, generado manualmente o en una impresora de recibos (ya que, en principio, la caja registradora en línea no se utiliza).

Sin embargo, ambas opciones reflejan el derecho, y no la obligación, de una empresa comercial de negarse a utilizar una caja registradora en línea en principio (o en el modo en que se realiza la conexión a la OFD - sujeto, por supuesto, a las disponibilidad viabilidad técnica- que en realidad puede no existir).

1. Emitido como único documento fiscal, no complementado con un cheque en papel, en los casos previstos por la ley.

Por ejemplo, durante la interacción entre una compañía de seguros, su agente y el comprador de la póliza.

1. En cuanto a sus detalles, por lo general, corresponde a un cheque en papel.

Los detalles generales para ambos tipos de controles se definen en el art. 4.7 de la Ley N ° 54-FZ. Al mismo tiempo, el procedimiento para su aplicación se describe en detalle en los Formatos de Datos Fiscales aprobados por Orden No. ММВ-7-20/229@, y este procedimiento puede prever diferencias en la aplicación de atributos para cheques electrónicos e impresos. .

Video: envío de un recibo electrónico al comprador en el dispositivo Newger ATOL 92F:

Al llegar a un acuerdo con el comprador, el vendedor (organización o empresario individual) está obligado a emitirle un cheque en papel. Pero además de esto, también existe el requisito de emitir check-in formulario electrónico . Según el vendedor, el vendedor debe enviar al comprador un recibo de caja (o un formulario de informe estricto) en formato electrónico. a un número de teléfono o dirección de correo electrónico si el comprador proporcionó estos datos (número de teléfono o dirección de correo electrónico) al vendedor antes de que se hagan acuerdos.
¿Qué se sigue de esto? 1. Si el comprador, al pagar en la caja, expresó su deseo de recibir un cheque electrónico y proporcionó su número de teléfono o dirección de correo electrónico, el vendedor obligatorio debe enviarle una copia electrónica del cheque, de lo contrario esto será una violación de la ley.

Nota. El envío de un cheque electrónico al comprador no exime al vendedor de la obligación de emitirle también un cheque en papel. El comprador recibe dos cheques: electrónico y en papel. La excepción son los usuarios que comercian a través de Internet (tiendas online). No pueden emitir un cheque en papel al comprador (ya que esto es físicamente imposible), pero están obligados a enviarle un cheque electrónico (cláusula 5, artículo 1.2 de la Ley Federal No. 54-FZ).

2. Si el comprador no proporcionó su número de teléfono o dirección de correo electrónico al pagar en la caja (o indicó su deseo de recibir un cheque electrónico después de imprimir el cheque en papel), entonces el vendedor solo le entrega un cheque en papel (porque enviar un cheque electrónico posible solo hasta el cierre de la venta en la caja). No hay violación de la ley en este caso. 3. Cualquier caja registradora en línea debería poder enviar cheques electrónicamente. al número de teléfono del comprador(vía SMS). En cuanto al envío de recibos electrónicos al correo electrónico del comprador, es posible que esta función no esté disponible en algunos modelos de cajas registradoras online. La ley establece que se puede enviar un cheque electrónicamente a una dirección de correo electrónico. si es técnicamente posible para tal transferencia. Si no existe tal opción en la caja registradora en línea, entonces solo es posible enviar un cheque electrónico al número de teléfono del comprador.

Características de un cheque electrónico. EN cláusula 4, art. 1.2 Ley Federal No. 54-FZ Se indica que si el comprador recibió un cheque electrónico y posteriormente lo imprimió en papel, dicho cheque equivale a un recibo de caja registradora (o un formulario de informe estricto) emitido por un equipo de caja registradora (CCT). Pero siempre que la información especificada en el recibo de caja registradora en papel sea idéntica a la información del recibo electrónico enviado al comprador por número de teléfono o por correo electrónico. Esto significa que un recibo electrónico impreso en papel no se diferencia de un recibo de caja y es un documento que confirma el hecho de la compra al vendedor. Si pierde un recibo en papel, puede proporcionarle al vendedor un recibo electrónico impreso (por ejemplo, al devolver un producto).
¿Cómo se envían los recibos electrónicos al teléfono y correo electrónico del comprador?

En en este momento Hay varias formas de transferir recibos electrónicos al teléfono y correo electrónico del comprador:

1. transferencia a través del operador de datos fiscales (FDO);
2. transmisión mediante programas (por ejemplo 1C);
3. transferencia mediante aplicaciones móviles. Básicamente, la transferencia de cheques electrónicos al comprador se produce a través del operador de datos fiscales (FDO). Casi todos los OFD ofrecen a sus clientes, además de los servicios básicos, conectar la transferencia de cheques electrónicos al comprador. Este servicio se proporciona en forma de paquetes de SMS y su coste depende de la cantidad de SMS de este paquete. Un ejemplo de cheque electrónico de OFD "Electronic Express".
¿Quién puede evitar enviar recibos electrónicos al comprador? Los usuarios ubicados en áreas alejadas de las redes de comunicación y que tengan derecho a utilizar equipos de caja registradora sin transferir datos a la OFD no podrán enviar cheques al comprador electrónicamente, pero, al mismo tiempo, están obligados a emitirle una caja registradora al comprador. recibo (o un formulario de informe estricto) en papel ( cláusula 2, art. 1.2 Ley Federal No. 54-FZ).

Responsabilidad por no proporcionar al comprador un recibo en formato electrónico Aquellas categorías de usuarios que están obligados a enviar cheques electrónicamente a petición del comprador, pero que no lo hacen, están violando cláusula 6, art. 14.5 Código de infracciones administrativas de la Federación de Rusia. Tal infracción conlleva una amonestación o la imposición de una multa administrativa:

• para funcionarios por un monto de 2.000 rublos;
• para personas jurídicas por un monto de 10.000 rublos.

Con la introducción de las cajas registradoras en línea, los empresarios tienen una nueva responsabilidad: enviar recibos electrónicos a los clientes. Sin embargo, existen situaciones en las que el vendedor tiene derecho a no enviar un recibo online al cliente. Lea este artículo sobre cuándo esto es posible y quién paga por los SMS.

Descargar:

¿Qué es un cheque electrónico y qué información debe incluirse en él?

Debido a cambios en el trabajo con equipo de caja registradora, que han afectado a casi todas las actividades empresariales, surgen muchas preguntas. Uno de ellos consiste en enviar un recibo online o cheque electrónico al comprador.

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Para empezar, averigüemos qué es en esencia un cheque electrónico.

Un recibo de efectivo en línea (o electrónico) también es un formulario de informe estricto, como su homólogo en papel. Por tanto, los datos de los cheques deben ser idénticos.

La información básica especificada en el recibo electrónico incluye:

• nombre del establecimiento;
• dirección del lugar de venta;
• detalles del vendedor;
• tipo de transacción realizada (por ejemplo, “Venta” o “Recepción de bienes”);
• monto a pagar;
• tipo de pago (efectivo, pago con tarjeta bancaria);
• Número FN (bloque de memoria fiscal);
• TIN de la organización.

La organización, según su criterio, podrá añadir algunos datos. Por ejemplo, en los recibos de algunas grandes cadenas de tiendas puede encontrar la dirección del sitio web oficial del servicio de impuestos o la dirección del sitio para verificar el recibo.

¿Cómo se transmiten los cheques electrónicos y quién paga los SMS?

Se envía un recibo electrónico al comprador mediante mensaje SMS o correo electrónico.

La ley exige que los empresarios envíen un recibo electrónico a los clientes mediante mensaje SMS. El envío por correo electrónico es vista de respaldo transferencia de datos.

¡Importante! Se envía un recibo en línea a petición del comprador.

Si un empresario rechaza a un cliente, puede recibir una multa de 2 a 10 mil rublos, ya que este deber previsto por la Ley Federal No. 54 de 22 de mayo de 2003.

Las situaciones en las que el vendedor tiene derecho a no enviar un recibo electrónico al comprador incluyen:

• ausencia de la solicitud correspondiente por parte del comprador;
• problemas con la transferencia de datos por parte del vendedor (por ejemplo, falla de Internet);
• la ubicación del punto de venta se equipara a áreas de difícil acceso (según la lista aprobada por el Gobierno de la Federación de Rusia).

¡Importante! En cualquier caso, el cheque en papel deberá ser entregado al comprador.

El algoritmo para enviar un cheque electrónico es bastante sencillo:

1. El comprador notifica al vendedor la necesidad de recibir un cheque en línea;
2. Luego firma personalmente el consentimiento para el procesamiento de datos personales;
3. Luego de esto, proporciona al vendedor información sobre su número de teléfono o dirección de correo electrónico;
4. El vendedor ingresa datos en el programa de caja registradora en línea;
5. Se envía al comprador un recibo electrónico.

Enviar versión en línea El cajero puede comprobar al comprador de la siguiente manera:

1. Utilizar los servicios de OFD (casi siempre OFD emite una factura adicional por esta función);
2. A través de un especial software(por ejemplo, 1C ofrece la función de envío de cheques electrónicos como servicio básico).

¡Importante! El coste del envío de recibos online a los clientes lo paga el propio empresario.

El precio por envío de cheque electrónico es:

• desde 150 frotar. para 100 mensajes SMS;
• 1300-1500 rublos. para 1000 mensajes SMS;
• desde 9.500 rublos. para 10.000 mensajes SMS.

El proveedor también puede cobrar tarifa adicional por el solo hecho de enviar un cheque electrónico.

¿Dónde se utilizan los cheques electrónicos?

Los cheques en línea se pueden utilizar en cualquier área donde se proporcione la generación de un recibo de efectivo.

Comercios, salones de belleza, gasolineras, hoteles, etc. – cualquiera de las organizaciones está obligada a proporcionar una versión en línea del recibo de efectivo a petición del comprador (excepto en los casos descritos anteriormente).

¡Importante! Es obligatorio que las tiendas online envíen cheques electrónicos ante la imposibilidad de emitir una versión en papel.

Pruebe el servicio web Business.Ru Online Checks, que envía automáticamente cheques electrónicos a sus clientes y garantiza la entrega de cheques en línea a los clientes incluso si se pierde Internet.

Hay dos excepciones en las que una tienda online no debe proporcionar un recibo online al comprador:

1. Si la mercancía se entrega y paga a través de un empleado de la empresa (mensajería). En este caso, el pago será aceptado por la empresa de mensajería, y es la empresa la que emite el cheque;
2. Si la mercancía se recibe y paga en una oficina de correos rusa. Una situación similar ocurre cuando los fondos a través de la cadena: comprador - Correo Ruso - vendedor se transfieren a la cuenta bancaria del empresario. En este caso, Russian Post actúa como intermediario. Los fondos se transfieren primero a la cuenta corriente. organización postal, después de lo cual, después de un tiempo, se transfieren al vendedor. En consecuencia, el recibo no lo emite la tienda en línea, sino el Correo Ruso.

No hace mucho, nuestro país atravesó una reforma que afectó al uso de los equipos de caja registradora, en particular en el ámbito del comercio online. ¿Se deben utilizar cajas registradoras en una tienda online? ¿Cuál debería ser su número? ¿Es necesario emitir un cheque en un formulario en blanco, si se proporciona? documento electrónico? ¿Es posible y, en caso afirmativo, en qué situación, no emitir cheques?

Debemos recordar lo que dice la Ley Federal No. 54-FZ de 22 de mayo de 2003, modificada el 3 de julio de 2016.

Aquí estamos hablando del hecho de que a partir del 1 de julio de 2017, solo se podrán utilizar cajas registradoras con dispositivos de almacenamiento de tipo fiscal en actividades comerciales, es decir, ya no se podrán utilizar cajas registradoras con ECLZ.

Todos los recibos de los propietarios de equipos de caja registradora deben presentarse electrónicamente en línea. Los datos de las cajas registradoras deben transferirse al Servicio de Impuestos Federales mediante OFD (operadores de datos fiscales). Se especifica una lista actualizada de detalles para los cheques y BSO, en particular, los documentos deben indicar todos los nombres de los bienes comprados, su precio, cantidad, costo total

, tipo de IVA, importe del IVA.

Ahora el cheque tiene formato electrónico, y un cheque de caja en formato electrónico emitido al comprador, así como un cheque impreso en papel, tiene la misma fuerza que un cheque de caja, que se imprime en la caja registradora en el momento del pago. . BSO (formularios de informes estrictos) del modelo antiguo pueden ser utilizados por empresarios individuales y entidades legales , que proporcionan varios servicios , hasta el 1 de julio de 2018, estamos hablando de formularios y recibos impresos. Después del 1 de julio de 2018, los formularios de informes estrictos están sujetos a los mismos requisitos que los cheques, es decir, está prohibido completarlos manualmente, ya que solo se imprimen con un especial sistema automatizado

, es decir, equipo de caja registradora.

¿Cómo afectará esto a las tiendas online?

Desde el 1 de julio de 2017, las tiendas online, al igual que otras empresas, independientemente de la forma de tributación, están obligadas a realizar pagos únicamente en cajas que tengan un accionamiento fiscal, lo que permitirá que todos los datos recibidos en la caja registradora se ser enviado inmediatamente a la autoridad fiscal a través de la OFD.

¿Una o dos cajas registradoras?

¿Cuántas cajas registradoras se deben utilizar en una tienda online? Esta pregunta es fácil de responder; estamos hablando de cómo la tienda acepta el pago por la venta de bienes de los clientes, ya que hoy los clientes pueden pagar a través de Internet, en efectivo, con tarjeta bancaria, etc. Esto significa que cada método de recepción debe contar con equipo de caja registradora, y esta regla previsto en el artículo 4.3, párrafo 1 de la Ley N ° 54-FZ.

Al registrar una caja registradora en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales, es necesario indicar exactamente cómo se utilizará el equipo. Es decir, si la caja registradora está registrada para pagos en línea, deberá marcar la casilla "La caja registradora se utiliza para pagos en Internet ITS".

Nuestra tienda online contiene una gran cantidad de cajas registradoras que son aptas para trabajar y tienen integración con los CMS más populares. Comer soluciones especiales para aquellas tiendas que utilizan sus propios mensajeros.

¿Es posible utilizar una caja registradora para pagos en una tienda y en Internet?

Esta cuestión fue aclarada en una carta del Servicio de Impuestos Federales del 26 de septiembre de 2017, que decía que las cajas registradoras se pueden utilizar para transacciones con por medios electronicos sólo en Internet.

Los funcionarios fiscales creen que una caja registradora se puede utilizar en establecimientos minoristas estacionarios y en Internet. En este caso, es necesario indicar en la solicitud de registro de la caja registradora la dirección o direcciones de los lugares donde se utiliza la caja registradora. Si necesita indicar varias direcciones para usar cajas registradoras, todas se enumeran en un campo de la solicitud, separadas por comas, y debe incluir toda esta información en 256 caracteres.

El Ministerio de Finanzas de Rusia tiene la misma opinión sobre este tema, como lo confirma una carta del 25 de septiembre de 2017 con el número 03-01-15/61962.

Si una tienda en línea planea utilizar una caja registradora para pagos "personales", así como para aceptar pagos a través de Internet, entonces debe elegir cuidadosamente el modelo del dispositivo. La caja registradora debe tener una funcionalidad especial que le permita hacer frente a esta tarea. Para realizar pagos en efectivo o con tarjeta bancaria en forma regular, es necesario utilizar un dispositivo que tenga la función de imprimir documentos fiscales. Las cajas registradoras destinadas a pagos en Internet no tienen esta función.

Cheques en papel o electrónicos

Al realizar un pago a distancia mediante medios de pago electrónicos, la tienda online deberá enviar un recibo electrónico, que podrá realizarse en número de suscriptor comprador o a través de su dirección de correo electrónico. En este caso, no es necesario imprimir un cheque en papel, según lo previsto en el artículo 1.2, párrafo 5 de la Ley N ° 54-FZ. Esto significa que la caja registradora, que está diseñada para recibir dinero electrónico, no se requiere impresora.

Si el comprador decide pagar en efectivo o con tarjeta bancaria, personalmente en el área de ventas de la tienda o reuniéndose con un mensajero para entregar la mercancía, la tienda en línea debe emitir un cheque en papel en el momento de la transferencia del dinero. A petición del cliente, en este caso, es necesario enviar el comprobante de pago a su dirección de correo electrónico, vía SMS a su teléfono, que también se facilita. legislación vigente. Si no existen redes de comunicación en el área de venta, el vendedor no podrá enviar un recibo electrónico; en este caso, sus responsabilidades incluyen emitir un recibo impreso. En el sitio web de las autoridades gubernamentales de una determinada región hay una lista de lugares donde no hay conexión.

¿Cuándo se emite un cheque en una tienda online?

Para obtener la respuesta, debes considerar ejemplos específicos situaciones.

Situación número 1

Irina a principios de semana en la web de la tienda. electrodomésticos Encontré una multicocina adecuada para mí, la pedí y elegí el método de pago "Pago al recibir". Para ahorrar dinero, decidí comprar yo mismo la multicocina. Al llegar al punto de recogida, Irina pagó la mercancía en efectivo, el vendedor imprimió un recibo en papel y se lo entregó al comprador junto con la multicocina.
Lo que debe tener una tienda es una caja registradora, igual que en un punto de venta habitual, es decir, una caja registradora con capacidad para imprimir recibos de caja.

Situación No2

Al final de la semana laboral, Irina pidió panecillos en su restaurante favorito. La entrega se realizó por mensajería en una hora e Irina decidió pagar con tarjeta bancaria. En esta situación, el mensajero está obligado a imprimir un cheque en papel y entregárselo al comprador, o es posible enviar un cheque electrónico a una dirección de correo electrónico o por SMS a un número de teléfono, si Irina tiene tal requisito. El mensajero debe disponer de una caja registradora de tipo móvil.

Situación No3

Por recomendación de un colega, Irina decidió verlo en su día libre. película interesante. Para ello, entró en el cine online y encontró la película que le interesaba, hizo un pedido y pagó con dinero electrónico. En este caso, Irina debería recibir un cheque inmediatamente. formulario electrónico a tu dirección de correo electrónico y comienza a disfrutar de la película.

Si el comprador decide realizar un pago a través de Internet, por ejemplo, utilizando una tarjeta bancaria, billeteras electrónicas en línea o determinadas unidades de pago, la tienda en línea envía al comprador un recibo electrónico. Incluso si sistemas de pago puede haber agentes pagadores, el recibo debe ser emitido por la tienda online. Esto se debe al hecho de que algunos sistemas de pago tienen registro extranjero y, como resultado, es posible que no cumplan con las leyes de la Federación de Rusia sobre el uso de sistemas de caja registradora.

Casos en los que no se requiere la emisión de un recibo por parte de una tienda en línea

En algunas situaciones, una tienda online no está obligada a emitir recibos a los clientes, a saber:

si el mensajero de la tienda es empleado de una empresa de mensajería.

En tal situación, la caja registradora pertenece a la empresa de mensajería y no a la tienda online. Esto significa que el servicio de mensajería emite un cheque al comprador, porque los fondos solo se transfieren a la tienda online, es decir, al vendedor, después de un tiempo. Al realizar transferencias de dinero no monetarias entre personas jurídicas, la ley no exige el uso de cajas registradoras.

El recibo emitido al comprador debe contener todos los detalles proporcionada por la ley sobre el producto, y no se proporciona ninguna explicación sobre cómo el servicio de mensajería debe recibir esta información.

si el pedido se recibe por correo ruso.

En este caso, el comprador está obligado a pagar la mercancía en el momento de la recepción en el departamento. servicio postal, en este caso la oficina de correos emite un cheque y, después de un cierto tiempo, transfiere el dinero a la tienda en línea.

¿En qué momento se debe generar (elaborar) un cheque?

Un cheque de caja se emite en el momento de la liquidación con el vendedor; si el pago se realiza en efectivo, el cheque se entrega al comprador después de que el dinero se transfiere al vendedor. Si el pago se realiza mediante tarjeta bancaria o medio de pago electrónico, el cheque debe indicar la misma hora que la hora en que el comprador transfiere los fondos. La discrepancia máxima en este punto puede ser de cinco minutos, tal y como establece la ley.

Si por alguna razón el comprador no solicitó un cheque por correo electrónico o SMS a su teléfono, el documento se podrá encontrar más tarde usted mismo. Para completar esta tarea, debes instalarlo en tu dispositivo móvil. aplicación gratuita Servicio de Impuestos Federales, que tiene diferentes nombres en diferentes sistemas de Internet, en particular en Tienda de aplicaciones- "Comprobación de un recibo de caja en el Servicio Federal de Impuestos de Rusia", en GooglePlay- “Comprobación del recibo de caja”. La aplicación le permite leer un código QR de un cheque en papel o ingresar manualmente los parámetros indicados en el cheque en papel, lo que le permitirá encontrar fácilmente el documento en formato electrónico.

Esta pregunta no es difícil para una tienda online, ya que esta información la ingresa el cliente durante el proceso de registro en el sitio. Pero ¿cómo es la conexión entre por correo electrónico y número de teléfono con recibo electrónico? Para hacer esto, necesita integrar el sitio y el sistema que procesa los pedidos. Ya se encuentran disponibles comercialmente programas para resolver estos problemas. Al llegar a la oficina de la tienda, el cajero, leyendo el código QR de aplicación móvil Servicio de Impuestos Federales, pero esto requiere el uso de un software especial.

El envío de un cheque se puede realizar directamente desde caja registradora, pero para completar la tarea, por lo tanto, la caja registradora debe tener una conexión operador móvil. El envío también se puede realizar a través de la OFD, pero es necesario saber con certeza si existe esa posibilidad.